4月17日，武漢銳科光纖激光技術股份有限公司（以下簡稱“銳科激光”）IPO成功過會，公司擬在深交所創業板公開發行不超過3200萬股，發行後總股本不超過1.28億股。銳科激光是國內首家自主研發、生產和銷售光纖激光器的國家火炬計劃重點高新技術企業。公司先後承擔了國家科技支撐計劃、國家863計劃、國家重大專項、國家重點研發計劃等多個重大研發項目，並牽頭製定了我國第一部光纖激光器行業標準，公司生產的高功率光纖激光器已經成為工業激光加工領域的革命性換代產品。公司此次募集資金將投資於大功率光纖激光器開發及產業化項目、中高功率半導體激光器產業化及研發與應用工程中心項目，總投資金額為11.19億元。

收購並表數據變更 財報正常追溯調整

近日有媒體(ti) 指出，銳科激光前後發布的兩(liang) 版招股說明書(shu) 財務數據和財務指標存在多處不一致，並對公司財務數據真實性提出質疑。事實上，通過閱讀招股說明書(shu) 可以發現，2017年3月，銳科激光以5956.8萬(wan) 元的價(jia) 格收購睿芯光纖85%股權，兩(liang) 家企業(ye) 實際控股股東(dong) 均為(wei) 中國航天三江集團，從(cong) 而實現同一集團控製下的企業(ye) 合並，財務數據根據會(hui) 計準則進行了追溯調整，導致前期財務數據發生變更。調整後，資產(chan) 負債(zhai) 表、利潤表、現金流量表中主要數據以及主要財務指標均發生相應變化，屬於(yu) 財務數據的正常調整和盡職披露，並不存在所謂“數據打架”的情況。

武漢睿芯特種光纖有限責任公司專(zhuan) 業(ye) 從(cong) 事特種光纖的研製和銷售，擁有由國家千人計劃專(zhuan) 家領銜的一流研發團隊和數十年國內(nei) 外特種光纖行業(ye) 設計、研發和生產(chan) 的豐(feng) 富經驗，采用國際最新一代MCVD芯棒製造設備，高溫摻雜係統和特種光纖拉絲(si) 設備，掌握從(cong) 光纖預製棒製備，稀土摻雜，拉絲(si) 到光纖測試的全部核心工藝技術，具備特種光纖的批量生產(chan) 能力，並提供客戶特殊需求的定製服務。公司產(chan) 品各項技術指標達到了國外同類產(chan) 品的技術水平，廣泛應用於(yu) 高功率光纖激光器和放大器、光纖傳(chuan) 感、光纖器件、光學儀(yi) 器、石油開采、醫療和科學研究等應用領域，主要產(chan) 品包括雙包層大模場有源和無源光纖，橢圓包層型和熊貓型保偏光纖，傳(chuan) 能光纖和各種特殊規格的單模和多模光纖等。據悉2017年度，睿芯光纖實現淨利潤1421.54萬(wan) 元。

生產(chan) 經營獨立自主 關(guan) 聯交易價(jia) 格公允

還有媒體(ti) 表示，銳科激光關(guan) 聯交易增加，對公司營業(ye) 收入增長提出質疑。其實在招股說明書(shu) 中，公司已經對所有的關(guan) 聯交易進行了詳盡的披露，不存在隱瞞關(guan) 聯交易的情況。公司的研發、采購、生產(chan) 及銷售業(ye) 務均獨立於(yu) 控股股東(dong) 、實際控製人及其控製的其他企業(ye) ，與(yu) 控股股東(dong) 、實際控製人及其控製的其他企業(ye) 間不存在同業(ye) 競爭(zheng) 或顯失公平的關(guan) 聯交易，所發生的關(guan) 聯交易均嚴(yan) 格履行《公司章程》等有關(guan) 製度的規定，遵循公平合理的原則，關(guan) 聯交易價(jia) 格公允。有關(guan) 關(guan) 聯交易符合公司生產(chan) 經營需要，是必要的，不存在損害公司及其他股東(dong) ，特別是中小股東(dong) 利益的情形。同時，公司控股股東(dong) 、實際控製人已向公司出具了關(guan) 於(yu) 避免同業(ye) 競爭(zheng) 的承諾，承諾將不以任何方式直接或間接經營任何與(yu) 銳科激光的主營業(ye) 務有競爭(zheng) 或可能構成競爭(zheng) 的業(ye) 務，不直接或間接對任何與(yu) 銳科激光從(cong) 事相同或相近業(ye) 務的其他企業(ye) 進行投資或進行控製。

此外，銳科激光的主要產(chan) 品為(wei) 光纖激光器，特種光纖為(wei) 光纖激光器的關(guan) 鍵原材料，通過收購睿芯光纖，銳科激光將實現關(guan) 鍵原材料的自產(chan) ，完善自產(chan) 元器件和材料的產(chan) 業(ye) 布局，通過發揮協同效應，進一步增強公司垂直整合能力和綜合研發實力，降低生產(chan) 成本，增強盈利能力，提升競爭(zheng) 優(you) 勢，尤其提升與(yu) 國際知名公司的競爭(zheng) 能力。同時，本次收購可減少關(guan) 聯交易，增強了公司業(ye) 務的獨立性。